Estimadas(os):
Sé que siempre nos han escuchado decir que nos debemos preparar para el tema hereditario, pensando en muchas cosas, como el reparto patrimonial, la administración de las empresas, evitar conflictos familiares, llevar adelante la voluntad de la persona, etc.
Pero siempre vemos esto como lejano, algo que nos pasará, pero no todavía. En éstas últimas tres semanas he tenido que borrar definitivamente a tres personas de mi lista de contactos, dado que ellos han fallecido. Es cierto que algunos ya habían pasados los 80, pero hay otros que están recién pasado los 70 y también hay otros mucho más jóvenes, es decir, no hay una fecha cierta de «caducidad» o de «llamado a retiro obligado».
Por ello, no sirve de nada tener el dinero fuera de Chile, incluso muy bien invertido (cosa que hace rato que se demostró que no es tan así), pero muy pocos han analizado qué pasa si fallece el titular (Superman o Supergirl). Tampoco sirven quizás tener todo el poder en una sola mano o tener la cuenta corriente bipersonal, ya que ello presupone que siempre el líder estará vigente.
Otros me dicen, no hay problema, ya que di un mandato o poder amplio (no es lo mismo, pero se complementan) o más errado aún, tengo todo en una cuenta bipersonal con mi señora; si fallece el titular, todo se congela hasta que no se tramite la posesión efectiva, es decir, por lo menos por cuatro o seis meses a partir de la fecha de fallecimiento. ¿Qué ocurre en una empresa, independiente del tamaño, si no puede operar en ese pequeño plazo?
Por ello, la solución es un traje a la medida o, mejor dicho, una alternativa que es exclusiva para la funcionalidad que cada persona y familia requiere. Puede existir personas que no están con la posibilidad de administrar patrimonio (por ejemplo, por enfermedad o por otras condiciones o incluso por ser incapaces de decidir), cosa que conoce quien está hoy a cargo de mantener, cuidar y obviamente traspasar el patrimonio familiar. También está la cuantía y donde se encuentra dicho patrimonio, sea en Chile, en el exterior o en valores que son líquidos o que quizás son más difícil de generar liquidez (inmuebles, empresas, obras de arte, joyas, etc.).
No tenemos la solución definitiva, pero sí hay mitigaciones que se pueden ir analizando y resolviendo (no se podrá realizar todo a la perfección), pero hay que avanzar, así que los llamamos a juntarse con nosotros (también pueden incluir a sus asesores y lo mejor, con sus descendientes), para que se inicie el análisis del caso, las posibilidades de buscar legalmente alternativas de traspaso y administración patrimonial, especialmente en las empresas donde se requiere la continuidad de funcionamiento (hay empresas que quedan sin representante legal, ya que éste falleció y además era el administrador, donde nadie de la familia conoce lo que hacía).
También deben pensar que no solo se trata de un tema patrimonial, .considerando la existencia de una gran suma, sino que independiente de su cuantía por o del patrimonio personal igualmente se generarán acciones que repercutirán en los herederos, lo que también puedo regular con un testamento (por ejemplo, si estoy casado con el régimen de sociedad conyugal, quizás no es relevante que el cónyuge sobreviviente participe en la herencia, pudiendo rechazarla (se denomina repudio), con lo cual privilegiará al resto de los herederos y obviamente tendrá un mejor aprovechamiento de la norma tributaria (baja la base afecta a impuesto de la asignación del cónyuge sobreviviente, repartiéndose en el resto).
Por ejemplo, hay que estar atento a la posibilidad de pagar el 50% del impuesto de donaciones, que se está discutiendo ahora como norma transitoria que tendrá una vigencia de 12 meses desde su publicación, donde parte de los traspasos saldrán más rápido, más barato y menos requirentes de tramitación, ya que estarían liberados del proceso de insinuación (trámite legal que demora).
En esto debemos formar un equipo y nosotros estamos dispuestos a ser parte de él. No les dejemos problemas a la familia, busquemos soluciones y seamos precavidos, anticipándose a los hechos que evitar incluso importantes roces familiares, con lo cual nos recordarán como visionarios…
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Saludos.
